Facturación para profesionales independientes en el SIAT
Cómo factura sus honorarios un profesional independiente en Bolivia: NIT, régimen, modalidad del SIAT, IVA, IT, RC-IVA y los formularios que tienes que presentar.
EN RESUMEN
- Necesitas un NIT activo en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital (PBD-11).
- El profesional independiente que factura habitualmente suele estar en el Régimen General.
- Tienes que habilitar una modalidad de facturación del SIAT; para volumen bajo, Portal Web en Línea es la más simple.
- Tus honorarios se ven alcanzados por IVA (13%), IT (3%), IUE (25%) y, según el caso, el RC-IVA.
- Cada factura electrónica lleva CUF, código de autorización, firma digital y código QR para validarse ante el SIN.
Si trabajas por tu cuenta —como consultor, médico, abogado, diseñador, contador o cualquier otra profesión liberal— en algún momento un cliente te va a pedir factura por tus honorarios. La buena noticia es que la facturación de un profesional independiente en Bolivia sigue exactamente las mismas reglas del SIAT (Sistema de Facturación) que cualquier empresa, solo que adaptadas a tu escala. En esta guía vemos cómo emitir tus facturas de honorarios en regla, qué régimen e impuestos te tocan y qué formularios vas a manejar ante el SIN (Servicio de Impuestos Nacionales).
1. Primero: el NIT y el régimen correcto
Antes de emitir una sola factura necesitas tu NIT (Número de Identificación Tributaria) activo. Es el código que te identifica como contribuyente ante el SIN y se gestiona en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital (PBD-11), donde declaras tu actividad económica (en tu caso, el servicio profesional que prestas) y tu domicilio fiscal. Sin un NIT activo y con datos al día, el SIAT no te habilita la facturación.
El segundo punto es el régimen tributario. Los regímenes especiales de Bolivia apuntan a otros perfiles: el RTS (Régimen Tributario Simplificado) es para comerciantes minoristas, vivanderos y artesanos; el STI (Sistema Tributario Integrado), para el transporte público; y el RAU (Régimen Agropecuario Unificado), para actividades agropecuarias. Un profesional que vende servicios y emite facturas con crédito fiscal normalmente pertenece al Régimen General. Si quieres ubicar todo el sistema antes de seguir, te conviene leer qué es el SIAT en Bolivia.
2. Habilita una modalidad de facturación
El SIAT ofrece varias modalidades y como independiente puedes elegir la que mejor encaje con tu volumen de trabajo:
- Portal Web en Línea: emites directamente desde el portal del SIN, sin software propio. Ideal si facturas pocas veces al mes.
- Electrónica en Línea: emisión 100% digital con firma electrónica, pensada para mayor volumen o automatización.
- Computarizada en Línea: facturas desde tu propio sistema conectado al SIAT.
- Manual: de uso excepcional o de contingencia.
- Prevalorada: para casos puntuales de precio fijo.
Para la mayoría de los profesionales que recién arrancan, el Portal Web en Línea del SIAT es el punto de entrada más cómodo. Si dudas entre las opciones digitales, ayuda comparar factura electrónica vs. computarizada y revisar todas las modalidades de facturación del SIAT antes de decidir.
3. Cómo se ve tu factura de honorarios
Cuando emites una factura por un servicio profesional, el SIAT le incorpora de forma automática los elementos que le dan validez fiscal. No los cargas a mano: los genera el sistema al procesar el documento.
- CUF (Código Único de Facturación): identifica de manera única cada comprobante.
- Código de autorización: respalda que la factura fue habilitada por el sistema.
- Firma digital: garantiza la integridad y la autoría del documento.
- Código QR: permite a tu cliente validar la factura ante el SIN.
Esa factura es la que tu cliente usará como crédito fiscal y la que respalda el cobro de tus honorarios. Si quieres entender el corazón del comprobante, mira qué es el CUF de la factura.
4. Impuestos del profesional independiente
Esta es la parte que más dudas genera. Un profesional del Régimen General convive con varios impuestos, cada uno con su propio formulario en el portal del SIN. No inventamos montos ni vencimientos —eso lo define el calendario fiscal vigente—, pero sí podemos dejarte el mapa claro:
| Impuesto | Qué grava | Formulario |
|---|---|---|
| IVA (tasa nominal 13%) | El valor de tus servicios facturados | F-200 |
| IT (3%) | Las transacciones por tus honorarios | F-400 |
| IUE (25%) | Las utilidades de tu actividad | F-500 |
| RC-IVA | Régimen Complementario al IVA (dependientes y profesionales) | F-610 |
El RC-IVA (Régimen Complementario al IVA) es el que suele aparecer asociado a personas naturales y profesionales, y es importante no confundirlo con el IVA del Régimen General. Cada situación es distinta, así que para tu caso concreto siempre conviene confirmar con tu contador qué impuestos y formularios te corresponden. Además, recuerda que el Libro de Compras y Ventas IVA (LCV) se reporta directamente por el SIAT: tus facturas alimentan ese registro de forma automática, lo que simplifica tu declaración mensual.
Todo se gestiona en impuestos.gob.bo
Tanto la habilitación de la facturación como la presentación de tus formularios se hacen desde el portal del SIN, impuestos.gob.bo, con tus credenciales de contribuyente. Toda tu operación de honorarios —emitir, declarar y consultar— pasa por ese mismo punto y queda en moneda local, el boliviano (Bs).
Checklist para empezar a facturar honorarios
Si vas a emitir tu primera factura como independiente, repasa estos puntos. Cuando puedas marcarlos todos, estás en condiciones de facturar sin sobresaltos:
- ✔️ NIT activo y datos del padrón PBD-11 actualizados con tu actividad profesional.
- ✔️ Confirmado tu régimen tributario (en general, Régimen General).
- ✔️ Modalidad de facturación habilitada en el SIAT (Portal Web en Línea si facturas poco).
- ✔️ Acceso al portal del SIN (impuestos.gob.bo) con tus credenciales.
- ✔️ Claridad sobre tus impuestos y formularios (F-200, F-400, F-500, F-610).
Con esos requisitos en orden, el siguiente paso es la emisión propiamente dicha. Te puede servir nuestra guía de cómo facturar en el SIAT de Bolivia para ver el flujo completo en la práctica, y la lista de requisitos para facturar en el SIAT por si quieres repasar cada condición en detalle.
Preguntas frecuentes
¿Cómo factura sus honorarios un profesional independiente en Bolivia?
El profesional independiente factura sus honorarios con su NIT activo en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital (PBD-11), inscrito en el Régimen General y con una modalidad de facturación del SIAT habilitada (por ejemplo Portal Web en Línea o Electrónica en Línea). Por cada servicio emite una factura electrónica con CUF, código de autorización, firma digital y código QR, que es la que respalda el cobro y genera el crédito fiscal para su cliente.
¿Qué impuestos paga un profesional independiente en Bolivia?
Un profesional independiente del Régimen General suele tributar IVA (tasa nominal del 13%) e IT (3%) sobre sus honorarios, declara el IUE (25%) sobre sus utilidades y, según su situación, el RC-IVA (Régimen Complementario al IVA). Las declaraciones se presentan con formularios como el F-200 (IVA), F-400 (IT), F-500 (IUE) y F-610 (RC-IVA) en el portal del SIN, impuestos.gob.bo.
¿Qué modalidad del SIAT le conviene a un profesional que factura poco?
Para un volumen bajo de facturas, la modalidad Portal Web en Línea suele ser la más cómoda: se emite directamente desde el portal del SIN sin necesidad de software propio. Si el volumen crece o se busca automatizar, conviene la Electrónica en Línea o la Computarizada en Línea, conectadas al SIAT. La modalidad Manual queda reservada para casos excepcionales o de contingencia.
YoFacturo es un proveedor tecnológico que está ampliando su soporte a Bolivia. Si eres profesional independiente y quieres facturar tus honorarios en el SIAT sin pelearte con planillas, conoce nuestra facturación electrónica en Bolivia y súmate a la lista de espera.
